1 翟继光老师您好，今年是税制改革至关重要的一年。个人所得税、消费税、物业税等税种改革都将在今年进一步推进，您认为税改给老百姓带来了哪些好处？对金融理财师而言，税改的好处又在哪里？

 

答：从二十世纪八十年代开始，世界税改的趋势就是降低税率，减轻税收负担，我国税制改革也会遵循这一世界潮流和趋势。因此，总体而言，将会给老百姓带来税收负担上的优惠。个人所得税工资薪金所得扣除额提高后将考虑转向分类综合所得税制，消费税将更加符合民生，物业税也会在一定程度上降低老百姓的购房成本。对金融理财而言，应当把握税改的趋势，合理规划客户的财产，同时，能够较快领悟新出台的税收政策，充分利用税收政策中的优惠部分。

 

2 2008年3月1日起工资、薪金所得免征额从现行的1600元提高到2000元。您如何看待这一举措？类似这样的减税措施对理财行业的发展有哪些积极意义？

 

答：免征额的提高主要是应对通货膨胀问题，实际上并没有真正减轻纳税人的税收负担。这一措施本身并不会给纳税筹划带来实质改变，一些基本原则和方法仍然可以适用。免征额的提高表明相对于劳务报酬而言，工资的税负进一步降低，在一定情况下，可以考虑将劳务报酬转变为工资。

 

3 理财是一门综合性的学科，而税务课程在CFP/AFP学习中占有重要的比重，和其他课程比较，您认为税务课程占有怎样的位置？它有哪些特殊的地方？要学好税务课程，学员需提前做好哪些准备？

 

答：税务规划在一定意义上是在个人与国家的分配问题上，个人多拿一些，国家少拿一些。税务规划本身并不会增加财富的创造，只是分配财富的比例发生了变化。因此，税务规划可以让纳税人获得自己劳动所得或者投资所得中的更高比例的份额。学好税务规划课程的前提就是准确和充分掌握具体的税收政策，只有了解了税收政策的每一个要点，才能研究如何突破政策、绕开政策，甚至规避政策。

 

4 在实践中，理财师可能接触投资、保险实务更多一些。对于税务知识，理财师在学好之后，可以通过哪些途径把所学用于实践？如何更好的在实践中检验所学成果？

 

答：目前国民对于税收的认识还不足，纳税筹划的需求尚不强烈。特别是个人所得税，主要采取代扣代缴制度，纳税人避税的空间不大。纳税筹划必须在复杂的交易环境下才能发挥作用，因此，理财师在设计理财方案时，应当考虑将个人所得税问题转化为企业所得税问题。在适当条件下，可以将境内问题转化为国际问题，如离岸公司、离岸账户的运用等。

 

5 目前普通百姓对税务方面的知识还不是很了解。网上有一种说法，认为该交的税就要交，普通人了解税务知识没有用处。作为理财师，我们该如何引导客户了解税务规划的必要性？

 

答：作出上述评论的人一定是税务知识和纳税筹划知识的门外汉，因此，作为理财师，应当通过一两个符合客户实际的筹划案例让客户明白纳税筹划的好处及其法律上的保险性。实践和结果胜过最雄辩的口才。

 

6 您撰写的《税法西游记》很有意思，在西游故事中结合实务讲解税务知识，寓教于乐。您在CFP/AFP授课中也会采用这样的讲述方式吗？有CFP/AFP学员反映，税务课程有些枯燥，您认为教材（涉及税务部分）未来会不会有所调整？如果有，调整的方向在哪里？

 

答：《税法西游记》部分内容写得比较成功，还有很多部分需要修改和完善，将来完善后会考虑出版。CFP/AFP授课有固定的模式和课件，授课老师发挥的空间比较小。将来可以考虑课件更多发挥老师个人的特性，当然，由于涉及到考试的问题，不同老师讲课的内容应当基本一致。税务课程实际是非常有意思的，在教材编写和授课中应当增加一些比较生动的案例。

 

7 本次两会上，有多位代表、委员提出有关税收的建议，为即将到来的税制改革预热。其中，以全国政协委员张茵呼吁“为富人减税”的声音最引人关注。您怎莫看待“为富人减税”？

 

答：富人应当比穷人多纳税，但也有一定的比例，不是随意的，不能把税收作为调节贫富差距的主要手段，因此，我同意为富人减税，但同时，我也强烈主张在国民收入第一次分配中，降低收入差距，在国民经济的第二次分配中，即纳税和国家的财政支出中，更多地向穷人倾斜。在没有解决部分兄弟姐妹的温饱问题和医疗、住房、上学等基本生存权问题之前，少建一些耗费巨资的项目。现在更需要“雪中送炭”，而非“锦上添花”。

 

8 杭州娃哈哈集团董事长宗庆后，近日被《财经》曝涉嫌偷逃个人所得税近3亿元之巨。您如何评价这条消息？

答：严格来讲，中国人恐怕没有几个人敢说自己在个人所得税问题上是干净的，偷税并不是什么值得大惊小怪的事情，关键是不要太过分了。偷税数额过多就不仅会招致国家的处罚，还会引起民愤，最终得不偿失。

 

9  在北京“两会”上，北京市政协委员、北京市地税局局长王纪平透露：“北京今年已提出进行物业税“实转”的申请，目前正在等待国家税务总局的批准。在报批的方案中，开征物业税初期只向工业企业、写字楼等商业地产征收。尽管物业税开征初期还不会涉及到居民住宅，但这“肯定是一个方向”。”您如何看待物业税或将开征？您认为物业税开征对中国楼市是好消息吗？

 

答：从理论上来讲，物业税对于中国的楼市是一个利好消息，一方面，房地产开发商的税收成本会降低，另一方面，购房者在购房时的负担会降低。同时，国家也掌握了一个长久获得税收收入的渠道，可谓对三方均有好处。但也不要过于乐观，如果不解决社会上绝大多有发言权的人（有钱人、有房人）都希望房价上涨的问题，不解决地方政府希望维持高房价的问题，企图通过税制改革来完成房价的调整是不现实的。

 

10 由于涉及问题过多，且近期国际油价高涨、国内CPI连创新高，燃油税开征又将延迟。您如何评价这条消息？

 

答：这些问题难道只有中国才遇到？世界各国都遇到了类似问题，人家征燃油税怎么就没有一点问题？媒体的消息不要太认真，这些问题已经说了好几年了，油价是不可能回落的，难道中国就永远不开征燃油税，保留让大部分人痛恨的养路费？其实问题的关键是如何安置养路费稽征人员的问题，税务局愿意征收燃油税，但不愿意接受这部分人，而交通部门则将这部分人与养路费捆绑在一起，否则就不同意开征燃油税。

 

11 有媒体从北京市地税局针对2007年个人所得税缴纳情况召开的新闻发布会上获悉，2007年度年所得12万元以上自行申报已经结束，在申报期内共有34.1万人进行了申报，比上一年申报人数增加了8.6万人，增幅达34%。您认为这个数据准确度高吗？您如何看待高收入人群个税申报？

 

答：这个数据是北京实际进行申报的人数，就这一点而言是真实的，如果说这个数据和现实中年所得超12万的人数是否相符，那只有上帝知道。不过，我们很清楚，这个数据和实现人数差距还是比较大的。我估计，北京年所得12万以上的人至少有50万。当然，不可能要求第二年申报就达到80％以上的申报率，能比上年增加34％就很不错了。

 

12、您提到要准确和充分掌握具体的税收政策，目前我国的税收政策也在不断地完善。做为理财师，要更好的把握税收政策，您认为有哪些好的途径去了解、学习?  针对CFP/AFP持证人的继续教育，涉及税务部分您有哪些建议？

答：把握最新税收政策必须看最新的税收政策的书，我最近出了一些关于税收政策的书，还有一些书即将出版，大家可以看08年以后出版的类似的书籍，如个人所得税、纳税筹划等书籍。经常上国家税务总局的网站，看最新税收政策也是一个途径。继续教育应当以案例研讨为主，建议开设一些纳税筹划案例研讨课。以现实生活中的案例（由参与学习和讨论的学员提供）来讨论和学习。

13、在您心中，“理财”的定义是什莫？您觉得理财行业目前在中国处于怎样的发展阶段？未来会走向何方?

答：我理解的理财就是对于财产的合理规划与安排，以达到自己所希望达到的理想状态，如增值、保险等。理财行业刚刚起步，因为富裕国民数量还不是太多，具有理财理念的人还不是太多，很多人还存在暴发户的心理，还不太习惯于通过理财使得财富适当增值。将来随着挣钱途径的逐渐规范，理财将成为越来越多人的选择，不仅是富人要理财，穷人也要理财。

 

14 请您对所有的CFP/AFP会员，同时也是您的学生，说一句心里话。

 

答：在一切向前“看”的社会，处于为有钱人服务的岗位，做的事情又是最大限度地挣钱，千万不要钻进钱眼里就不出来了，抽空看看浩瀚的夜空和点点闪烁的星星吧，想想宇宙的无限和人生的短暂，为自己的墓碑上想好一句墓志铭吧。

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